一般來說，建筑工程公司業務量都比較大，很多時候生產成本很難去計算，或者說很難去獲取相應的憑證，比如，沙石材料無法獲得足額的發票，機械設備租賃設備缺票，因此沒辦法進行抵扣，交的稅款特別多，這就是典型的“利潤虛高”。建筑行業如何合理的解決成本發票缺失，如何合法的減稅節稅？在這里小編就建筑工程行業目前存在的稅務問題，談一下節稅措施。

一、分析行業痛點和企業需求

1、材料部分：一般占50%的成本，是建筑工程行業的大頭，但大部分材料供應商提供不了進項發票，如水泥，沙石。

2、人工部分：約占30%的成本，流動性大，不穩定性高，工資發放模式選取，缺成本票，缺進項。

3、公轉私部分：高薪人員工資入賬、股東分紅納稅高，歷史遺留問題眾多

分析：建工企業往往同時面臨增值稅和企業所得稅雙高問題，且多根源于供給側成本票和進項缺失上，很難通過傳統的走賬方式解決問題。

二、處理方案

方案一：傳統的走賬模式

即通過有建筑工程資質，或者勞務資質公司來獲取發票。

操作簡便，但是投入頗高，且不穩定。

在實際操作中，必須根據工程實際材料，勞務配比來提供。而實際中，很多企業往往進行虛

開發票，俗稱“買票”，產生違法行為，被金稅三期記錄，得不償失。

方案二：稅收洼地成立個獨企業

人工部分：成立勞務個獨企業，承接外包業務，解決成本問題，小規模納稅人個稅稅率0.5%-2.19%，增值稅1%

公轉私部分：成立咨詢、營銷策劃類個獨企業，解決分紅稅問題，小規模納稅人個稅稅率0.5%-2.19%，增值稅1%

據小編一手信息，對于個獨企業，重慶部分園區按0.6%稅率征收個人經營所得稅，簡單易行，節稅度大。

優勢：1、 避免繳納25%企業所得稅，20%分紅稅，只需繳納約3%個稅，節稅高到90%以上。

2、個人獨資企業的經營所得稅完稅以后就可以直接從基本戶公轉私了，資金安全有保障

方案三：稅收洼地成立有限公司

材料部分：成立非甲供材有限公司，業務流程再造，在園區享受稅收扶持政策。

模式：公司入駐園區，正常繳稅，園區將地方留存部分進項返稅。

其優勢在于：（一）地方留存高：增值稅50%、所得稅40%；（二）總部經濟模式：無需在注冊地實地辦公，工商稅務辦理全程無需法人到場；（三）返稅比例高，地方留存部分50%起返，在搞可達80%，納稅大戶可以一事一議；（四）返稅快，目前新園區普遍都是次月返還，及時穩定供應企業資金鏈；（五）好批票，部分園區可領百萬發票，滿足不同企業需要。

寫在最后，建筑工程行業體量大，行業模式復雜，企業要找準自己的稅收痛點和實際需要，找專業的人策劃專業的稅收改良計劃，每個月怎么開票，開多少，如何開？開票比例是否合適等等。

以上是關于建筑工程行業目前普遍存在的稅務問題以及相關的一些解決方案，完整版“商業稅務籌劃解決方案”，請免費聯系金多樂客服。